Obawy związane z pandemią koronawirusa skłaniają wiele osób do zajęcia się swoimi sprawami spadkowymi na wypadek ewentualnej śmierci - pisze Prawo. pl. Zależy im, by przekazać dzieciom swój majątek w ten sposób, by uniknąć nadmiernego podatku - informuje portal.
Takim tanim sposobem przekazania majątku dzieciom może być darowizna. Według Prawo.pl darowizna przekazywana w najbliższej rodzinie (tzw. grupie zerowej) może być zwolniona z konieczności zapłacenia podatku od spadków i darowizn - bez względu na jej wartość - po spełnieniu dwóch warunków. Pierwszym jest zgłoszenie otrzymania darowizny do urzędu skarbowego w ciągu pół roku, drugim - udokumentowanie otrzymania pieniędzy przelewem lub przekazem.
Robert Gniezdzia, radca prawny, partner w kancelarii Chmielniak Adwokaci, w wypowiedzi dla Prawo.pl zwraca uwagę, że dokonanie darowizny przez rodziców lub jedno z nich, na rzecz swojego dziecka kryje w sobie kilka pułapek podatkowych. Wyjaśnia, że jeśli matka chciałaby np. podarować środki pieniężne, można zawrzeć zwykłą umowę darowizny. Jeśli z kolei przedmiotem darowizny byłaby nieruchomość, wówczas bezwzględnie konieczne jest zachowanie formy aktu notarialnego, co wiąże się z kosztami.
Jak podaje Prawo.pl, rodzicom częściej niż kiedyś zależy, by darowizny na rzecz dzieci trafiły tylko do nich, a nie także do ich małżonków. Paweł Szmańkowski, doradca podatkowy w RSM Poland, uspokaja, że darowizna wchodzi do majątku osobistego, chyba, że darczyńca postanowił inaczej. To wola darczyńcy przesądza o wejściu przedmiotu majątkowego (pieniędzy, nieruchomości) do majątku wspólnego, bądź do majątku osobistego.
Jeżeli zatem syn otrzyma pieniądze od matki, a z umowy nie wynika inaczej, to pieniądze wejdą do jego majątku osobistego. Jeżeli później z tych środków nabędzie on mieszkanie, mimo istnienia wspólności majątkowej, nieruchomość również wejdzie do jego majątku osobistego
Potwierdza to też cytowana przez portal Agnieszka Jasica-Skalbmierska, doradca podatkowy, partner w ATA Finance. Tłumaczy, że mieszkanie otrzymane przez syna będzie stanowić element majątku osobistego małżonka, chyba że darczyńca zaznaczy, że jest to darowizna zarówno dla syna, jak i dla synowej.
